企业逃税罪处罚标准 偷税漏税坐牢判刑规定？如何避免企业逃税罪？

发布时间：2026-03-24 00:07:35 丨 文章作者：小编 丨 浏览次数：190

众多企业，其偷税漏税所要付出的代价，远比人们原本所想象的要沉重许多，不少老板，在资金承受压力的状况之下，萌生出了不正当的想法，然而却并不清楚，一旦被相关部门进行查处，不但要面临数额巨大的罚款，而且还极有可能直接丧失人身自由。下面的这一篇文章，将处罚的标准讲解得十分透彻，是值得每一位从事经营活动的人认真去看完的。

数额和比例决定刑期长短

若是逃避缴纳税款的数额达到较大，而且占应纳税额在百分之十以上，那么就已触犯刑法，这类状况通常面临着三年以下有期徒刑或者拘役，同时还得缴纳罚金，具体用于缴纳罚金的金额是由法院依据犯罪情节来裁定的，然而罚金本身也算是一笔不小的负担。

若偷税的数额十分庞大，并且占应纳税额百分之三十往上，那么刑期会径直提升至三年以上七年以下有期徒刑。处于这个档次的案件常常涉及的金额比较高，司法机关的查处力度也更为大，企业主以及相关责任人很难借助协商或者补缴来完全避开刑事处罚。

单位犯罪直接追究负责人责任

好多企业主错误地认为偷税属于公司行为 ，个人无需承担责任。然而法律有规定 ，单位犯偷税罪的 ，不仅要对单位判处罚金 ，还得追究直接负责的主管人员以及其他直接责任人员的刑事责任。这就表明财务负责人 、实际控制人都有可能被一同处理。

于实际判例里，存在一些企业的法定代表人同财务总监一块儿被判刑的情形并非罕见。公司就算已然注销，相关责任人的刑事责任依旧不能免除。所以，身为企业管理者，务必要清晰晓得，偷税并非“公司扛”，而是个人也要付出相应代价。

补缴税款未必能完全免责

事实上，法律给予了补缴税款的机会。当税务机关下达追缴通知之后，企业若能够及时补缴税款以及滞纳金，同时已经接受行政处罚，那么便可以不被追究刑事责任。然而，这存在一个关键前提：在五年之内，没有因为逃避缴纳税款而遭受过刑事处罚，并且也没有被税务机关给予过两次以及两次以上的行政处罚。

即为，首次触犯且积极采取补救举措的，存在能够避开入狱服刑的可能性。但要是属于再次犯罪的情形，或者在此之前已经遭受过两次处罚，即便此次补缴了税款，依旧得面临刑事惩处。此项条款对于多次出现违法行径的企业不存在丝毫宽容余地。

与国家机关人员勾结将从重处罚

若税务、海关、银行等国家机关里的工作人员，与企业相互勾结，一同去实施偷税漏税的行为，那么会被认定是共犯。并且，鉴于这些人员具备特殊身份，法院在量刑之际，通常会在法定刑幅度范围之内，进行从重处罚。

于现实情况里，存在一些企业，其妄图借助拉拢执法人员的方式，去将偷税行为予以掩盖，然而一旦此类案件呈现暴露态势，那么涉及其中的公职人员以及企业负责人，均会遭受更为严厉的惩处，司法机关针对把职务犯罪与经济犯罪相互交织的案件，打击力度向来是颇为巨大的。

骗税行为适用更严标准

若采用假报出口或者运用其他欺骗手段来骗取国家出口退税款，此情形下的处罚标准相较普通偷税更为严厉。当数额处于较大范畴时，会被判处五年以下有期徒刑或者拘役，同时还需并处骗取税款乘以一到五倍后的罚金；要是数额巨大或者存在其他严重情节，那么刑期会直接提升至五年以上十年以下。

要是骗取税款的数额达到特别巨大的程度，或者情节处于特别严重的状况，那么就有可能面临着十年以上有期徒刑，甚至是无期徒刑。纳税人在缴纳税款之后，又借助欺骗的手段去骗取已经缴纳的税款，这种情况按照偷税罪来定罪；而要是骗取的税款超过了已经缴纳的税款部分，那就按照骗税罪来进行处理，其刑罚会明显加重。

罚款没收与税款追缴并行

法律清晰明确作出规定，对于那些犯了偷税骗税罪而被判处缴纳罚金、进行没收财产处罚的情况，在执行这些刑罚之前，必定要先经由税务机关去追缴税款以及所骗取的出口退税款。这也就意味着，刑事处罚是不能够替代税款追缴的，企业一定要先将国家的税款补齐，之后才可以执行罚金以及没收财产。

这样的一种顺序，充分呈现出国家于打击偷税行径之际，首要保障税款能够足额归入国库的准则。众多企业主错误地认为仅缴纳罚金便足矣，实则税款以及滞纳金丝毫半分皆不可缺失，再囊括罚金，整体所面临的经济压力远远超出预先的期望。

来到此处瞧见，你认为自身身处的企业于税务处理方面是不是存有易于被忽视的风险要点呢？欢迎于评论区域讲讲你的观察发现。